In het SPI onderscheiden we drie soorten investeringen:
Investeringen lange termijn perspectief :
Dit betreffen de maatregelen voor zowel vervangingsinvesteringen als investeringsambities die buiten de scope van de huidige meerjarenbegroting vallen. Met de hieruit voortvloeiende financiële effecten (kapitaallasten) is nog geen rekening gehouden in het meerjarenbeeld omdat deze kredieten nog niet aangevraagd zijn. Wel gebruiken we deze gegevens voor het berekenen van de schuldpositie. De inhoudelijke toelichting per onderwerp is te vinden in het hoofdstuk 'Lange termijn perspectief'. De totale weergave is te vinden in bijlage 1;Nog te autoriseren investeringen:
Dit betreffen de kredieten die én binnen de scope van het huidige meerjarenbeeld vallen én waar de raad in een eerder vastgesteld P&C product al kennis van heeft genomen, maar die nog niet zijn geautoriseerd. Met de hieruit voortvloeiende financiële effecten (kapitaallasten) is, afhankelijk van het moment van oplevering, wel al rekening gehouden in het meerjarenbeeld. Voor deze investeringen geldt dat nog besloten kan worden deze niet uit te voeren. De geraamde budgettaire lasten vallen dan vrij. De weergave op detailniveau is te vinden in bijlage 2;Lopende investeringen:
Hieronder vallen investeringen waar én reeds krediet voor beschikbaar is gesteld én die zich reeds in de uitvoeringsfase bevinden. Deze vallen allemaal binnen de scope van het huidige meerjarenbeeld. Echter het kan voorkomen dat een investering start binnen de meerjarenbeeld jaren en doorloopt in de jaren daarna. Mocht dit zich voordoen dan is het restant bedrag geraamd in het laatste jaar van het meerjarenbeeld. De inhoudelijke toelichting per programma is te vinden in het hoofdstuk 'investeringen boven € 2 miljoen' en in bijlage 4.
Investeringen die onder de eerste twee punten vallen betreffen enerzijds vervangingsinvesteringen en anderzijds investeringen die voortvloeien uit de gebiedsontwikkelingen, gerelateerd aan het opleveren van 17.700 woningen (start bouw waarvan 13.500 woondeal MRA), zoals maatschappelijke voorzieningen, scholen en infrastructuur. Deze investeringen scharen wij onder de term investeringsambities. Hier moeten nog uitvoeringsplannen voor gemaakt worden en ter besluitvorming worden voorgelegd. Dit zijn dan ook de investeringen die bij het maken van keuzes en het stellen van prioriteiten betrokken en heroverwogen zullen worden. De eventueel geraamde budgettaire lasten (van de nog te autoriseren investeringen) vallen dan vrij. De investeringen die vallen onder het derde punt zijn lopende investeringen die reeds in uitvoering zijn. De beslissing tot investeren is reeds genomen.
Het SPI heeft zowel een rapportage- als een (mogelijke) sturingsfunctie. Het bevat inhoudelijke en financiële onderbouwingen over alle investeringsprojecten van ambitie tot en met uitvoering met een doorkijk van zeventien jaar. Het SPI maakt hiermee beheersing, sturing, besluitvorming en verantwoording van en over gemeentelijke investeringsvraagstukken mogelijk. De verschillende investeringsagenda’s (mobiliteit en Schaalsprong) en de investeringsprogramma’s Integraal Huisvestingsprogramma onderwijs (IHP), Vernieuwing Openbare Ruimte (VOR) en Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (UPM) worden hierin samengebracht. Voor de vervangingsinvesteringen is het zo dat deze niet altijd al bij de raad bekend zijn met de opgenomen bedragen omdat de uitvoeringskredieten nog niet zijn vastgesteld en/of geautoriseerd.
Indeling SPI
Het SPI kent de volgende verdeling:
Achtereenvolgend komen de volgende hoofdstukken aan bod:
Investeringsruimte: In dit hoofdstuk wordt het volume van alle lopende en mogelijk toekomsige investeringen in beeld gebracht en berekenen we de investeringsruimte aan de hand van drie indicatoren;
Lange termijn perspectief: Dit hoofdstuk geeft per onderwerp weer wat de ambities per jaarschijf zijn. Elk onderwerp kent twee grafieken. Een bruto- en een netto weergave van het investeringsvolume;
Risico's: In dit hoofdstuk lichten we toe hoe de risico's worden geïnventariseerd en gepresenteerd bij de lopende investeringen. Ook beschrijven we de algemene risico's;
Lopende investeringen € 2 miljoen en hoger: In dit hoofdstuk wordt gerapporteerd over alle investeringen > € 2 miljoen waarvoor de raad krediet heeft geautoriseerd;
Bijlagen: In bijlage 1 is een samenvatting weergegeven van de investeringen per type investering.